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#提问#我想问一下房地产企业在预售阶段的增值税留抵退税怎么做账

2022-02-09 17:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-02-09 18:23

你好！在收到退税时，进项税额留抵账户余额减少，我们要做相反的分录，分录如下：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录：借：银行存款　　　　贷：应交税费--未交增值税

快账用户2358 追问 2022-02-09 19:15

针对房地产企业预售阶段呢

齐红老师解答 2022-02-09 20:42

依据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额。参考《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22号）规定，就是按以上会计处理的，没有特别针对于房地产预售阶段的

快账用户2358 追问 2022-02-09 20:43

那以上两种怎么处理更合适

齐红老师解答 2022-02-09 22:08

看您之前的进项税额是怎么处理的，有没有结转到未交增值税里

2022-02-09

你好房地产开发企业在收到预收款时: 1、一般计税方法下: 预交土地增值税=预收款/(1%2B11%)*土地增值税预征率 2、简易计税方法下: 预交土地增值税=预收款/(1%2B5%)*土地增值税预征率

2020-10-27

你好，没有预调，不用填写的。

2022-02-22

您好，这个是不可以的，不行

2022-05-21

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。

2022-03-01

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