老师，请问一下个体户汇算清缴。2021年第一季度交几个人经营所得税250 元。要填写在成本费用里面的税金栏次嘛？还有就是申报的法人工资无法扣除是不是需要填写纳税调整增加额？

你做汇算清缴的时候，在一教那里面填写。

那它这个税金是指什么吖？

在哪里填写吖？哪个栏次

现在这个表就是年度汇缴申报的表了

查账征收是不是只需要在自然人电子税务局扣缴端申报 年度汇缴申报就行了吖，没有别的界面需要年报吧

好，不在这里面填写的。他不属于成本费用。

那法人的工资我在这个表哪里都不需要填嘛

这样利润总额就对不上我做账的利润总额了

还有利润表的营业外收入我应该填写在哪儿

那个税金是指做到管理费用里面的税金，他的工资需要调增，有工资的调增调，增的是在你圈起来的那个纳税调增的金额里面。 营业外收入在成本、费用其他支出填写负数。

一个是税法的利润总额，一个是会计上的利润总额，这两个不一致可以的。

是填写在这个栏次吧，老板的工资

营业外收入，是填写在这个其他支出负数这里吧

是的是的，是这么做的。

那老板一年没有可以扣除的嘛？人工成本啊

好老板的工资不允许抵扣所得税的。你其他员工的可以啊。

有其他员工，但是一直未申报，这样还能扣嘛

半路接的，以前一直申报法人，后面有也就着以前那样申报了。就申报一个月

你们不需要申报工资薪金个税的吧？如果是的话，直接抵扣就可以啊。

你留存好发放的证明工资表。

要，税局核有工资薪金税种，但是就只申报了法人一个。还有就是发放证明的工资表，是不是工资表有员工签字就行。

不可以的，你需要补上之前的。

个体户跟公司一样嘛，去年12月开票出去，今年1-5月前收到发票也算去年的成本

好在三月底之前收到发票才可以啊。

明白了。那就是跟公司差不多了

对的是的类似的相似的。

好的。谢谢老师