增值税申报表，附列资料二，本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证已经写了，第10栏，1张，金额238.99，税额，21.51，但是当时申报抵扣进项税额合计，12＝1+4+11，并不包括第10栏

这个是什么原因呢老师，等于9栏和10栏都不参与计算，填写之后还需要填写8B栏，那就是说8B栏是包括9栏和10栏的，是这个意思嘛？

学员您好，8b这栏是汇总到第4行里的，然后第4行就参与了本期进项抵扣的计算 8b是明细项，是单独的，第10行也是单独的，和其他栏次没有勾稽关系

我们本期还有通行费抵扣，等于8B栏需要填写通行费还有高铁票抵扣的增值税，然后第10栏还要再填写下高铁票抵扣的增值税 相当于8b参与了计算，第10栏只是单独列示了这个旅客运输服务抵扣的明细，不参与计算

学员您好，就是这个意思哈

那老师，通行费这块等于就汇总写在其他里面了，看不出来是通行费，还有其他地方需填写这个通行费嘛？

学员您好，这个通行费是电子发票的通行费还是普通纸质发票的通行费？

电子发票的通行费我记得勾选平台会带出来，需要勾选认证，应该是显示在第2栏，本期认证相符且本期申报抵扣的那里吧？是这样嘛老师？

学员您好，是的，通行费电子发票只写在第2行的，其他行次不填写

我们这次的是通行费统一发票，就是机打手撕的那种，上头是国家税务总局，发票章是高速公路建设管理有限公司的这种，只有个总金额，然后自己计算进项税，/1.03，再乘以0.03计算出来的进项税，您看这个对不对

学员您好，如果是高速公路纸质发票那不能计算抵扣了，现在高速公路只有电子发票才能抵扣的

那过桥过路过闸这种计算抵扣的，是针对哪种票据说的，老师？

学员您好，桥闸通行费凭纸质分可以计算抵扣，其他的纸质发票都不能计算抵扣了

好的，老师，也就是说过桥过闸的还可以计算抵扣，过路这种都不能计算抵扣了是吧？

好的，清楚，谢谢老师，辛苦了