老师买一赠一销售收入 企业所得税和增值税 还有会计分录应该如何处理

老师买一赠一销售收入 企业所得税和增值税 还有会计分录应该如何处理

某生产企业主要生产销售应纳消费税的应税货物，适用的增值税率为13%，消一费税税率为20%。2021年5月在对其上年度生产经营情况进行纳税检查时发现：上年度3月发生一次销售业务，向购买方开具增值税专用发票，取得不含税销售额为500000元、增值税销项税额为65000元；同时开具收款收据，取得包装物押金收入9040元。其会计处理为：借：银行存款574040贷：主营业务收入500000应交税费一一应交增值税（销项税额）65000其他应付款一一包装物押金9040但检查时该企业未对包装物押金做任何处理。问：该企业的处理是否正确，如有错误应该补缴的增值税和消费税分别是多，如何进行调账处理？

老师，您好，2020年发生的销售业务，没有确认收入，未申报未开票收入，2023年需要更正申报2020年的增值税和企业所得税吗？该如何处理呢

请问老师，实际操作中，关于外购货物，作为员工福利费的处理，增值税和企业所得税的处理：中秋节购买月饼给员工，月饼花了2万元，收到普票。企业所得税汇算清缴，还得做视同销售2万，再做个视同销售成本2万吗？如果这样的话，企业所得税的收入和增值税的销售额就不一致了。2023年税务专门针对企业所得税收入和增值税销售额不一致情况致电企业。

你好老师。公司买了几十部手机用来赠送客户。用于酒类的推广。 这个在会计上如何做分录 在税法上又如何处理填报表 借库存商品 应交税费、应交增值税进项， 贷银行存款 借销售费用， 贷库存商品 应交税费、应交增值税销项 视同销售明细表，里面填写第三行和第13行。l 这个在会计上不做收入吗，收入体现在哪里。 这样的话增值税申报表和所得税申报表就会有差异，增值税的收入和所得税的收入不一致，系统会有风险提示