老师好，我想问下公户提取现金发放工资，这部分是代缴社保个税人员的工资，实际不发放，账务怎么处理？

你好，学员，就是现金只缴纳个税社保的吗，还是什么，学员

2022-02-10

一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是：借：管理费用 ——工资 2000 贷：应付职工薪酬——工资 2000 二、缴纳社保费用，分录是：借：管理费用——社保费用 929.33 借：其他应收款——XX员工 390.39 贷：银行存款 1319.72 三、发放工资，你回复一下再处理

2023-04-11

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2026-03-11

您好，可以不一致，那您少的原因是？

2023-03-23

银行这个补贴每个月都有吗？

2024-07-17