演示账套

老师好，我想问下公户提取现金发放工资，这部分是代缴社保个税人员的工资，实际不发放，账务怎么处理？

2022-02-10 20:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-10 20:14

你好，学员，就是现金只缴纳个税社保的吗，还是什么，学员

2022-02-10

你好借管理费用-工资29800 贷应付职工薪酬-工资29800 借管理费用-社保1589.98贷应付职工薪酬-社保 1589.98 缴纳社保：借应付职工薪酬-社保 1589.98 其他应收款-个人社保651.52 贷银行存款。发放工资：借应付职工薪酬-工资29800贷其他应收款-个人社保 651.52银行存款 29148.48

2020-10-21

一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是：借：管理费用 ——工资 2000 贷：应付职工薪酬——工资 2000 二、缴纳社保费用，分录是：借：管理费用——社保费用 929.33 借：其他应收款——XX员工 390.39 贷：银行存款 1319.72 三、发放工资，你回复一下再处理

2023-04-11

你好,分录参考如下:

2021-05-19

你们自己申报个税的吗

2020-08-26