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不需要缴纳增值税，需要填报即征即退吗，如果填怎么调

2022-02-14 16:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-14 16:18

你好，学员，不需要缴纳的话，不需要填写

快账用户8814 追问 2022-02-14 16:22

那进项税加计扣除10%怎么填报

齐红老师解答 2022-02-14 16:39

1、不能。因为所谓软件企业即征即退政策，是指按政策规定可享受增值税即征即退税收优惠政策的软件企业，可以向税务机关申请部分或全部退还按规定缴纳的税款。退的是已缴纳的税款，既然没有实现税款，就无从可退了。 2、按照增值税条例第二十六条之规定：一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计

齐红老师解答 2022-02-14 16:39

申报的时候，正常填写增值税的附表即可

快账用户8814 追问 2022-02-14 16:40

附表怎么填

快账用户8814 追问 2022-02-14 16:40

即征即退项目的附表怎么填

齐红老师解答 2022-02-14 16:42

这个不用填写的，因为没有征收