演示账套

老师您好在填增值税申报表有软件即征即退附表四需要填吗即征即退项目加计抵减额计算栏内需要填数据吗

2023-01-15 20:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-15 21:05

您好，很高兴为你服务，请稍等马上回复

齐红老师解答 2023-01-15 21:17

企业应准确核算享受增值税即征即退优惠政策的软件产品的销售额及进项税额，纳稅申报时，应将即征即退不含稅销售额．销项稅额分别填列在（增值稅及附加税费申报表附列资料) (本期销售情况明细）相应栏次：持本期申报抵扣的迸项稅额填列在《增值税及附加税费申报表附列咨料（二)，财务服务平台《增值稅及附加税费申报表（—般纳稅人适用)》主表"即征即退项目，相应栏次。注意：主表中的“进项稅额” 如果既有—股项目又有即征即项目的，应人工进行准确分割后手工填报。