小规模按季度纳税，7月开的普通发票，10月底冲红，但是10初已经交了这张发票的税款，10月做了一张冲红的凭证，税费没有退，现在1月交第四季度的税费时，这部分税款抵扣了，请问应该怎么做分录？
借银行存款贷，主营业务收入，应交税费应交增值税， 缴纳税款的时候借应交税费，应交增值税，借应交税费附加税贷银行存款 红冲了收入之后，借应收账款负数贷主营业务收入，负数应交税费，负数 其他的不用做
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我司小规模9月代开发票已交了增值税城建税，于次10月去税局红冲了，自己重开普票，那么10月红冲了票 有税款没退 于10月底又开专票 9月已交的税款是在再次开专票时抵扣掉吗？我分录要怎么做
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小规模按季度纳税，7月开的普通发票，10月底冲红，但是10初已经交了这张发票的税款，10月做了一张冲红的凭证，税费没有退，现在1月交第四季度的税费时，这部分税款抵扣了，请问应该怎么做分录？
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老师，我们是小规模纳税人5月份开了一张增值税专用发票1%的税率，当时7月份申报时，系统中直接显示缴纳3%的税，现在对方退回了票（对方公司也是小规模），今天开具了红字发票冲了1%税率的发票，10月份再给对方开具一张普票。10月份纳税申报是怎么做，预交的3%的税怎么抵扣。
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我们是一般纳税人，8月份开了一张发票，分录做：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税费） 10月红冲了这张票，又开了一张一样金额的，那10月冲红的分录怎么做？重开的蓝字发票分录怎么做？
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尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，在今年第三季度只开出一张10万元的普通电子发票，在申报第三季度增值税和企业所得税时，按照这10万元的普票申报了，关键是因各种原因在今年第四季度里又把第三季度开出的这张10万元的普票冲红了，请问：我在第三季度已经按10万元普票申报了增值税和企业所得税怎么样处理呢？
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第四季度，抵扣的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费， 借税金及附加贷应交税费。
缴纳税费的时候抵扣了，为什么是借银行存款呢
不是抵扣 这个是缴纳的分录，这是第三季度的。前面之前回复的都是第三季度。
抵扣的分录并没有做。