老师，做22年1月份的帐，发现21年12月的社保分录个人和公司承担的社保金额做反了，这个可以直接在1月份冲减更正吗，还是要调整以前年度损益呢

老师好。我们公司是2020年1月份才开始缴纳社保的，之前的会计社保费一直是上月工资扣本月社保。比如，我6月份发5月份的工资，她在5月份里就把6月份的社保扣了。那我到次年1月份发去年12月份的工资就要扣次年1月底的社保。这样社保在一个年度里不是多了一个月吗？可以这样操作吗？

老师，做22年1月份的帐，发现21年12月的社保分录个人和公司承担的社保金额做反了，这个可以直接在1月份冲减更正吗，还是要调整以前年度损益呢

老师，我去年12月的计提工资，今年1月因为发工资时做了发放和结转分录，去年12月的这笔计提多余了，需要冲销掉，但是今年一月忘了冲销，，现在12月需要冲销，直接重新管理费用可以吗，还是要通过以前年度损益调整科目

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

我现在发现23年12月账上其他应收款社保-个人数据不对 需要调账 是把这个分录红冲 在24年4月重新更正一个正确的分录就可以了吗 不需要用以前年度损益科目吧 ，小企业制度