老师，做22年1月份的帐，发现21年12月的社保分录个人和公司承担的社保金额做反了，这个可以直接在1月份冲减更正吗，还是要调整以前年度损益呢

老师您好，我公司2020年以及2021年实际发放工资没有员工扣除社保费个人承担的部分，可以通过工资退回的方式，退回需要承担的个人社保费用吗，2020年1月份有一笔工伤和失业险没有申报还可以做更正吗？

老师，做22年1月份的帐，发现21年12月的社保分录个人和公司承担的社保金额做反了，这个可以直接在1月份冲减更正吗，还是要调整以前年度损益呢

老师好，22年社保基数1到8月是4121，9月份变成3960，公司缴纳的时候社保这边把1到8月份的基数差扣减到9月份啦，现在有个员工8月离职啦，退回的社保个人代扣部分我以工资的形式发给他吗？ 分录要怎么做?

老师，我去年12月的计提工资，今年1月因为发工资时做了发放和结转分录，去年12月的这笔计提多余了，需要冲销掉，但是今年一月忘了冲销，，现在12月需要冲销，直接重新管理费用可以吗，还是要通过以前年度损益调整科目

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？