去年暂估了一笔原材料，入库没有发票，已经销售出去了，今年汇算清缴前拿不到发票 1.是纳税调增对吧？ 2.去年亏损很大，调增了也预计没有所得税，那这个冲减分录怎么做呢？

今年不做分录冲销吗，一直挂在应付暂估里吗？

你好； 1. 今年补做 ；  你去年暂估入账了   

没看明白，就是今年我的分录怎么做呢，具体些

 你好；  意思是 今年不动分录。 你就继续暂估 ； 如果后期会有发票来的 ；  发票来了 红冲暂估在按发票处理 ； 如果你没有发票 也不会开给你了。 你做 借应付账款-暂估贷应付账款-某单位   

那如果能拿到发票的话，冲销分录怎么做呢

 你好 ；    拿到发票做      红冲暂估分录。 暂估分录借贷方不变。 金额负数红冲。 在按发票做一遍即可   

当时做的是借原材料，贷应付暂估，而且当年就结转成本销售出去了，如果有发票的话，红冲完再做一遍蓝字，不能入原材料了吧

 你好；       是的   。 直接调整即可      主要是看原材料入库的 有差异没有   

我的意思是暂估和实际没有差异的，再做一遍做库存不对吧，这个库存去年都销售出去了

 你好； 是的  。如果发票与暂估没有差异     你就直接 附发票金额即可 ；     

就是没有差异的话，就做个税金就行？

 你好； 是的。  就直接做税费即可   

如果发票一直拿不到的话，而且这笔款也不要付了，那我后续怎么处理啊

 你好；  后面做借应付账款贷营业外收入 ； 然后发票拿不到汇算还得调整  处理的  

拿不到发票，是每年汇算都要调整吗？

 你好；是的。 都要调增处理的  

就是转到营业外收入的话，应该只影响当年吧，之后年度难道还需要调增？