收购原木，作为原材料还有个加计扣除，这个是什么意思，分录是，借：应教税费——增值税——进项税。贷：原材料——原木，请问这个分录的数据依据来源哪里

原材料加计扣除，是属于农产品，初级农产品深加工时，加计扣除1%的增值税，如原木收购时按9%抵扣进项税，如果是原木加工后，如做成家具出售，一般纳税人按13%进行征收增值税销项税，此时加计扣除1%，相当于可以抵扣10%的进项税

2022-02-16

你好同学，第一个分录是正确的。

2022-11-01

你好，MarindaBoy 来自百度知道认证团队 2018-09-27 一、应纳税额为正数，即免抵后仍应缴纳增值税，免抵税额＝免抵退税额，即没有可退税额（因为没有留抵税额）。此时，账务处理如下：借：应交税金———应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金———未交增值税借：应交税金———应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金———应交增值税（出口退税）二、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额大于“免、抵、退”税额时，可全部退税，免抵税额为0。此时，账务处理如下：借：应收补贴款贷：应交税金———应交增值税（出口退税）三、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额＝免抵退税额－留抵税额。此时，账务处理如下：借：应收补贴款应交税金———应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金———应交增值税（出口退税）四、生产企业出口退税账务处理是会计实务中的一个难点，目前，我国对生产企业出口自产货物的增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。税法上，对“免、抵、退”税办法有三步处理公式： 1，当期应纳税额＝当期内销售货物销项税额－（当期进项税额－当期免抵退不得免征和抵扣的税额）－当期留抵税额； 2，免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率； 3，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额。

2019-09-11

需要采用免抵退方法计算可抵扣金额，如果可以抵扣，借应交税费-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项如果不可以抵扣，需要增加原材料或者库存商品成本，借原材料/库存商品贷应交税费-应交增值税-进项转出

2019-09-11

你好；是的。就这样做账分录即可；入库，借原材料应交税费应交增值税进项9% 贷银行放款；领用比如借生产成本；进项税贷原材料；这样做也可以的；其实是一样的意思；只是你做的复杂一些；完工做；借库存商品贷生产成本

2022-06-21