老师，2021年12月我们开了30万的票出去，但是美哦与收到款，2022年这笔款才收到，但是21年的时候我们增值税未超45万所以没有交税，然后企业所得税实打实叫 了，现在22年这30万回到账上了，是不是什么税都不用缴纳了？

1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？

老师，请问公司去年年底收到的项目款，然后今年年初的时候就支付去年项目的货款等，但是都没有发票回来，导致现在现金账上有了几十万的数据，但是实际是支付货款的了，去年我们公司是所得税核定征收，这个我还要去处理吗？

老师，2021年12月我们开了30万的票出去，但是美哦与收到款，2022年这笔款才收到，但是21年的时候我们增值税未超45万所以没有交税，然后企业所得税实打实叫 了，现在22年这30万回到账上了，是不是什么税都不用缴纳了？

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

问题一：小规模纳税人2021年12月份给客户做了400多万的业务，当年没有收到账，到2022年强制升为一般纳税人，帐号上收到2021年的回款，请问这收的款还需要补税吗？ 问题二：公司开业时间为2018年，小规模纳税人当时属核定公司，没有请会计做账，但2022年强制升为一般纳税人，就请了当地会计公司做账，由于2021年之前都属核定，所以没有做帐。然后现在税务局查我，他意思是我21年开票开的多了，然后22年没有开票，但账号上收到了21年回款，现在需要我补税？