老师，我们单位是图书免税的，担心政策到期就有部分进项一直在想着后期可以抵扣，以前年度累计一直有进项税，后来有新政策继续免税就一笔把进项税转出，分录是不是：借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：以前年度损益， 借：以前年度损益 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 然后关于企业所得税是否缴纳看年末是否盈利对吗

去年认证保险今年对方给开红字发票，银行收款，扣一部分，这种情况所有分录怎么写，借以前年度损益-3740.14，借应交税费进项转出-224.41贷银行-3500营业外支出464.55，当时入的是进项税额，现在进项税额转出，分录该怎么转，转到未交增值税，还得入到未分配利润整体分录有点乱

老师，补以前年度税，收入，和滞纳金，用了以前年度损益科目，比如 借 应收账款 1130 贷 以前年度损益调整-收入 1000 应交增值税 130 借 以前年度损益调整-税金及附加 500 贷 应交税费-各种其他税（此处简略写） 500 借 应交税费-增值税 130 应交税费-各种其他税 500 贷 其他应付款 630 借 其他应付款 630 贷 银行存款 630 借 以前年度损益调整-营业外支出（滞纳金）50 贷 其他应付款 50 借 其他应付款 50 贷 银行存款 50 有了这些分录之后，我要调整期初余额 资产 增加了 1130 负债 增加了 630 未分配利润 增加了 450 差异50 感觉就是那个滞纳金的问题。但是又不知道问题到底出在哪里 还是我分录有误吗？

老师，我们单位是图书免税的，担心政策到期就有部分进项一直在想着后期可以抵扣，以前年度累计一直有进项税，后来有新政策继续免税就一笔把进项税转出，分录是不是：借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：以前年度损益， 借：以前年度损益 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 然后关于企业所得税是否缴纳看年末是否盈利对吗

2021年收到一张运费专票，对方被查虚开发票了，专管员让转出进项税并调整2021年和2022年企业所得税年报。2021年是亏损的，一直有增值税留抵税额未交过增值税，比如运费是100元，进项税是9元，共109元，应该怎么写分录呢？ 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配-未分配利润100 这么做对吗？但是以前年度损益科目没有平

我2023年12月那张收入票是:借银行存款44100。贷:主营业务收入43663.37。贷:应交税费-增值税436.63；同时“免税税金转入营业外收入”，借:应交税费-增值税436.63贷:营业外收入:免税收入436.63。2024年1月如何做红冲？因为现在国家优惠政策，这增值税是免的，所以会多出那一笔分录。我是把我的收入发票给你看看。红字发票没开错，这张收入票在2024年1月如何红冲？为什么有人说要经过以前年度损益调整？