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老师好,一般纳税人进销大于销项时,有留底要做分录或者结转吗?销项大于进项时要做哪些分录?谢谢

2022-08-27 14:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-27 15:00

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出-上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 借:银行存款

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快账用户6040 追问 2022-08-27 15:02

那年末或者月末有留底都不用做分录吗

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齐红老师 解答 2022-08-27 15:05

是的,只有销项大于进项才处理,其余不管

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快账用户6040 追问 2022-08-27 15:06

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-08-27 15:07

不客气,祝你工作顺利;方便的话,麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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