老师，你好！请问有2项专票，进项税12月份已经认证了，当没有做账，现在改怎么处理比较好

进项税已经认证抵扣了，进项税也没做账，是主营业务，麻烦老师具体说一下会计分录和年度汇算清缴时的处理方式

 你好；   说下具体业务是什么   因为跨年了还得考虑科目的。 你是 22年打算直接补做分录  吗？  你什么准则的 

小企业会计准则，

公司是做保洁服务的，发票是保洁外包服务费和清洁机器租赁费

你好；  说下业务哦； 不然我没法判断科目。 你业务是销货还是啥业务；   

是别人来给我们的发票

 你好； 那发票内容你看下； 看下业务是什么 ； 不说业务    谁都没法做分录的 。   麻烦你受累去看看  发票内容 ；  

这是别人开给我们的

你们是支付的费用 ；   借以前年度损益调整   ； 进项税贷应付账款或者银行存款 ； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整；  两个发票分别来做； 分录都是一样的；摘要描述清楚业务内容即可   

我可以直接借主营业务成本，进项税额，逮银行存款吗。

 不能。 你跨年了  跨年了 损益要用以前年度损益调整替代来做账的 

是不是所有跨年的发票都应该这样做分录的

 你好；是的。   所有涉及跨年损益的；损益科目都要 走这个科目 去调整  

感谢老师