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您好,税务局来电话说我司18年企业所得税申报表中业务招待费调增金额报错了,这个需要怎么调呢?需要去窗口都需要什么吗?能把18年的表调整吗?还需要补交所得税吗?

2022-02-21 15:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-21 15:48

你好,那需要通过以前年度损益调整,是调增多了还是少了呢

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快账用户7533 追问 2022-02-21 15:50

调增少了,如果这样调少的话还需要补交所得税吗?

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齐红老师 解答 2022-02-21 15:54

那具体金额多少呢,你这边跟账本核对过了吗?

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快账用户7533 追问 2022-02-21 15:56

税务局来电话说我们应该调增金额是250万,我们当时只调增两万多,这样需要补交所得税多少啊?

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齐红老师 解答 2022-02-21 16:20

(250-2万多)*企业所得税税率

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你好,那需要通过以前年度损益调整,是调增多了还是少了呢
2022-02-21
你好 不做账的不交税  不用调整
2023-05-19
因虚开发票涉及进项税额调整,需进行账务调整。如果执行《企业会计准则》 : 调整进项税额: 借:以前年度损益调整 200.97 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 200.97 考虑对所得税影响(假设无其他调整因素,税率 25% ): 借:应交税费 - 应交企业所得税 (200.97×25% ) 贷:以前年度损益调整 调整留存收益: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果执行《小企业会计准则》,不通过 “以前年度损益调整” 科目,直接在当期调整: 借:相关成本费用科目 200.97 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 200.97 企业所得税表调整 主要在《纳税调整项目明细表》(A105000 )中调整。将进项税额转出对应的金额填入 “其他” 栏次(具体栏次按当地税务要求或报表逻辑确定 ),调增应纳税所得额,进而重新计算应纳税额。同时,主表(A100000 )中相关行次(如应纳税所得额、应纳所得税额等 )数据也会因纳税调整而相应变动
2025-04-28
税务局让你们要求调整17年的财务报表还是所得税年报?
2025-04-28
你好,纳税调整明细表扣除项目里边有一个佣金手续费,在这里面填写,填写账载金额这个是你实际发生的 税收金额,你看下它自动出来吧,不自动出来的话,你自己手动填写。
2023-10-27
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