演示账套

公司是小规模纳税人。今年缴纳去年的增值税完整会计分录

2022-02-22 13:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-22 13:46

你好，小规模纳税人，今年缴纳去年的增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

快账用户t5m6 追问 2022-02-22 15:02

我们做的是内账，增值税在确认收入时需要计提，我们这边是很少开发票的，没有在账上计提，上个月缴纳去年10月到增值税。按这个分录录进去不平老师

快账用户t5m6 追问 2022-02-22 15:02

齐红老师解答 2022-02-22 15:03

你好去年实现收入的时候，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税今年缴纳去年的增值税的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款这样应交税费—应交增值税余额是0啊

快账用户t5m6 追问 2022-02-22 15:14

去年的已经结账了老师

齐红老师解答 2022-02-22 15:15

你好，去年的已经结账了，那应交税费—应交增值税也有贷方余额，而不是0了啊

你好，小规模纳税人，今年缴纳去年的增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2022-02-22

学员朋友您好，借：以前年度损益调整- X 科目，贷：其他应付款，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

2023-04-06

同学你好对的 12月先做贷应交税费应交增值税

2024-01-04

您好，按照小规模之前处理的，反方向做一遍

2022-03-18

国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。

2023-11-23