老师我们21年的年终奖，比如员工的年终奖为5W然后22年1月发了2W然后剩余的3W就要在6月给他发放了，（我们是分2次发放的），但是员工就用借款的名义吧剩余的3W先借了，我是怎么处理比较好呢，是到6月给员工发放了3W他在还回来呢，还是直接6月就不给他发放了直接冲抵他的借款呢？（我在21年12月计提年终奖的时候只计提了要发放的2W）。

老师比如这个股东他的分红是3W我做了分录是借利润分配-未分配利润3W贷应付股利3W，分红我们是分2次发的，第一次是1月发的2W，第二次应该是在6月的时候发放1W，但是股东提前在1月把这第二次发放的1W先借了，转给股东了，那就是在6月发放的时候就不发放他的了，这个具体分录怎么做呢？

老师我们21年的年终奖，比如员工的年终奖为5W然后22年1月发了2W然后剩余的3W就要在6月给他发放了，（我们是分2次发放的），但是员工就用借款的名义吧剩余的3W先借了，我是怎么处理比较好呢，是到6月给员工发放了3W他在还回来呢，还是直接6月就不给他发放了直接冲抵他的借款呢？（我在21年12月计提年终奖的时候只计提了要发放的2W）。

老师您好！我是一个企业所得税汇算新手，我想问一下，我们企业12月计提工资1月发放，但1月发放的工资比12月计提时的少，1月账务处理时就冲销了12月计提然后重新分配再发放，那在做企业所得税汇算清缴，职工薪酬调整明细的工资栏中，实际发放是应该直接按照余额表的借方总数来填，还是要在这个基础上减去冲销的加上重新分配的呢？

假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了

假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了