#老师#你好，去年12月份有张汽车票的进项税额做成了应交税费-应交所得税，今年的账怎么纠错呢

冲销错误凭证编制与原错误入账凭证相同分录，但金额为红字（负数），将原错误入账冲回。比如原分录为：借：原材料等科目 [X] 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） [Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 [Z] 冲销分录为：借：原材料等科目 -[X] 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） -[Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 -[Z] 正确入账将未勾选的进项税额计入 “应交税费 —— 待认证进项税额” 科目。假设发票对应的业务是采购原材料，正确分录为：借：原材料等科目 [X] 应交税费 —— 待认证进项税额 [Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 [Z] 后续勾选认证待勾选认证通过后，再从 “应交税费 —— 待认证进项税额” 转入 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额）” ，分录如下：借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） [Y] 贷：应交税费 —— 待认证进项税额 [Y]

2025-04-17

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