老师好。去年我成本普票到后会计分录（借:库存商品100000，贷:应付账款a公司100000），现在发现当时实际到票金额8万。多入账2万，现在要调账，怎么写会计分录呢？
你好，没有结转成本吗？如果没有的话， 借应付账款 贷库存商品2万。
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老师好。去年我成本普票到后会计分录（借:库存商品100000，贷:应付账款a公司100000），现在发现当时实际到票金额8万。多入账2万，现在要调账，怎么写会计分录呢？
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老师好！请问前任会计2020年有买入一批原材料，（1）公司对公账号已转货款给供应商，分录为:借预付账款，贷银行存款 （2）收到供应商的货及发票，分录为:借原材料，贷现金 现在发现会计做错分录了，实际上没有现金多付一次 请问现在要如何处理
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老师好！请问前任会计2020年有买入一批原材料，（1）公司对公账号已转货款给供应商，分录为:借预付账款，贷银行存款 （2）收到供应商的货及发票，分录为:借原材料，贷现金 现在发现会计做错分录了，实际上没有现金多付一次 请问现在要如何处理
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老师 我商品先到 做暂估入库的时候 会计分录是借库存商品 贷应付账款-暂估应付账款 实际收到发票的时候 做的分录是借应付账款-暂估应付账款 贷应付账款-某公司 但是发现 暂估做多了或者少了要怎么处理
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老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。
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粤公网安备 44030002003870号
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如果有结转成本呢？
如果有结转成本，借库存商品贷，以前年度损益调整2万。
但是之前多记的应付账款不是就没有调减吗？
借应付账款 贷库存商品2万。 2022-02-25 18:00:28 借库存商品贷，以前年度损益调整2万。 2022-02-25 19:17:32 两笔和起来
老师好，那这个小会计准则的也是这两笔会计分录吗？
小企业会计准则把以前年度损益调整改利润分配未分配利润就行
好的。谢谢老师。
不用客气，工作愉快。