老师，我公司本月开了销售电子发票，然后销售退回，现在是开负数发票，账务如何处理？

嗯对的老师，

你好，负数发票的分录是  借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本

就负数冲了是吧老师

你好，是的，是这样的

老师，那销售退回需要附什么附件呢？就是证明这个销售退回的事

你好，需要有负数发票，对方的退货单，银行回单等

老师，对方是个人，没有退回单

你好，那就需要你单位自制一份退货单，然后让对方签字 

哦哦好的