老师你好：是不是所有的企业当月进项大于销项之后都可以形成留底税额呢

对于煤炭运销贸易公司本月销售收入与销售成本倒挂，销项税小于进项税额形成增值税留抵的情况，分析如下：增值税留抵的利弊利：可减轻资金压力，在符合条件时能申请留抵退税，如大唐长山热电厂就因留抵退税解决了 “冬煤夏储” 的资金难题。同时，留抵税额可留待下期继续抵扣，不会造成税额损失。弊：长期存在增值税留抵可能引起税务机关关注，被要求说明情况或进行税务检查。部分地区税务机关可能会对企业税负率有要求，若长期留抵导致税负率过低，可能被要求补缴增值税以达到行业税负率。少抵扣进项税额的利弊利：避免了因长期留抵引起的税务关注和潜在税负率问题。可使当期缴纳一定增值税，保持与税务机关的正常纳税互动，一定程度上维护企业纳税形象。弊：会增加企业当期资金流出，加重资金压力。少抵扣的进项税额无法再用于后续抵扣，直接造成企业税收成本增加。综合来看，一般情况下，若企业预计未来短期内销售情况会好转，销项税额将增加，留抵税额可自然消化，那么选择增值税留抵较好。若企业不确定未来销售情况，或担心长期留抵带来税务风险，且资金流相对充裕，能承受少抵扣进项税额带来的资金压力，可考虑少抵扣进项税额，但这会增加企业税负成本

2025-01-07

快账用户7384 追问 2022-02-28 17:35

那这样的话在税务上有没有什么风险呢？

齐红老师解答 2022-02-28 17:36

你短期可以，但是长期是不可以的，容易被税务局关注的

快账用户7384 追问 2022-02-28 17:38

我不知道我是不是记错了，之前我听说留抵税额不能抵扣，为什么会出现这种情况呢？

齐红老师解答 2022-02-28 17:40

这个你需要把明细账贴出来，我才能够帮你分析的

快账用户7384 追问 2022-02-28 17:42

喔，主要也是听别人说的，所以也就没得明细账，不过还是谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-28 17:43

不客气亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

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