你好,要调增的,按照公允价值确认收入
将自产委外加工外购无偿赠送,增值税和所得税要视同销售,确认收入,但是账务处理是直接冲减库存,不缺认收入的,那这样就会有税会差异了?怎么理解呢?
您好老师,增值税和所得税都视同销售,如无偿赠送他人,增值税己做收入,年底所得税这一笔就不再调增了老师?
老师,交易会无偿赠送,企业所得税视同销售,那成本也要视同销售,为什么会调增应纳税所得额就是收入19.23万元呢
老师,我们将外购的商品,无偿赠送别人,会计上做费用处理了,企业所得税汇算清缴时填表,那增值税视同销售,怎么出来呢?是做账?还是填表?
请问老师,实际操作中,关于外购货物,作为员工福利费的处理,增值税和企业所得税的处理:中秋节购买月饼给员工,月饼花了2万元,收到普票。企业所得税汇算清缴,还得做视同销售2万,再做个视同销售成本2万吗?如果这样的话,企业所得税的收入和增值税的销售额就不一致了。2023年税务专门针对企业所得税收入和增值税销售额不一致情况致电企业。
老师,如果用自产赠他人含税100万会计分录怎么做??
你好,借:营业外支出 100 贷:库存商品 100/1.13 应交税费-增值税(销项税) 100/1.13*0.13
老师,通过慈善机构赠的增值税还视同销售吗?
赠慈善机构是视同销售的哦
只要是赠送不管通没通过规定机构增值税都视同销售,但所得税有个利润的12%可以抵减,对吗老师?
是的,通过公益机构捐赠的利润的12%可以抵扣
老师,如果捐的不是货品,而是现金,增值税上也要视同销售吗?
现金不是视同销售的
老师,如果用100万买了电脑,要的普票,捐赠出去,増值税不需要交了吧?所得税还要调增吗?
也是要交增值税的,所得税调增的
但是要的是普票,并没有进项,所以也不应有销项呀?对吗老师?