付了供应商一年的商户租金入了预付账款了回票开的是普票后面不要普票，这个月重新开成一整年租金的专票，但是后面几个月闭店了不用交房租要将进项税额转出并且把之前做的账进行调整要怎么做

付了供应商一年的商户租金入了预付账款了回票开的是普票后面不要普票，这个月重新开成一整年租金的专票，但是后面几个月闭店了不用交房租要将进项税额转出并且把之前做的账进行调整要怎么做

老师您好，我遇到的问题是这样的，我们公司租的写字楼从2019年至今一直给我们开增值税专用发票，有100多万吧，我们都已经做进项抵扣了，我们做的会计分录是这样的 1、交房租 借：应付账款——物业 贷：银行存款 2、取得发票 借：长期待摊费用——房租 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款——物业 3、每月摊销 借：管理费用——房租 贷：长期待摊费用——房租 这个月因为要房租这方面申请政府补助，具体原因我也不清楚，总之就是物业把之前开的所有房租的专票都冲红了（2019年至今的100多万），全部重新开成普票了，那我的分录要怎么做啊，求老师指导！跪谢，这问题已经困扰我好几天了，是真的不会了

对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。 已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用 现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税 这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租。 请问会计分录怎么处理

2024.1.1 正式成为一般纳税人，因为1-4月都没开过票，1-4月取得的专票都木有对进项进行核算，就比如说：库存商品 113 应付账款113，而不是 库存商品100 进项税额13 应付账款 113 ，取得的专票也灭有勾选抵扣，然后5月开了一张942万含税价发票，就把前面取得的专票全部勾选抵扣了，报表和税额都好说，这个账套里面的对于之前的进项税咋调整呢？进项税都没分开核算

当月专票不入账，直接勾选进项。借主营业务成本-暂估，应交税费-进项，进项税额后面是什么明细名称。贷方是应付账款-暂估。月末税金结转。然后这个抵扣的税金冲平了。但是等第二个月后，材料款项付了，冲红暂估成本，这笔税金又要怎么做账。麻烦老师看一下，我这两个问题