各位老师好，就是公司和供应商之间倒账呢，多收了供应商的钱，私户给退不去出，走了公司公户，钱从公司公户上退出去了，供应商开票上显示是公司购进原材料的款，实际没有收到原材料 ，怎么做账务处理，分录我写的是借原材料 ，贷应付账款，借应付，贷银行存款

公司是商砼水泥，实际是买砂子了

可以直接计到主营业务成本里面，会好点。分录和你写的是一样。

好的，谢谢老师，那么这个分录就是借主营，贷原材料 ，还有老师，应付账款余额为负是什么意思呢

借：主营业务成本 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 应付账款直接冲掉了，没有余额了。

老师，我说的是上一个问题，现在新的问题是银行收到客户的款项，应该 把应收账款减掉，分录为借银行，贷应收，但是应收显示是负数，所以我不明白了，请教一下老师，

老师，应收账款余额在借方代表什么意思 呢，请老师解析一下

你前面做了应收没有？如果没做，肯定是负数了。

这个不知道，因为我才接的账

你要是下他以前有没有做应收，如果没有，你就不能放到这个科目。

老师，那应该放到那个科目呢