计提工资，借管理费用工资，贷应付工资，实际发放时，借应付工资，贷银行存款，贷其他应收款代扣社保，贷应交个税，但是上一个月多扣了个税，2月发工资时补了，但是2月没有冲销，3月发现了，请问如何写分录

计提工资，借管理费用工资，贷应付工资，实际发放时，借应付工资，贷银行存款，贷其他应收款代扣社保，贷应交个税，但是上一个月多扣了个税，2月发工资时补了，但是2月没有冲销，3月发现了，请问如何写分录

2月份工资表里，有一个员工个税少扣，在三月份发放2月份工资的时候，做了其他应收， 借：应付职工薪酬 借：其他应收款 贷：银行存款 贷：其他应收社保 贷：其他应收公积金 贷：个税 少扣的这部分个税，在做三月份的工资时在工资表中剪掉了这一部分，3月份计提工资是按减掉后工资计提的，4月份发三月份工资的时候怎么冲掉其他应收那部分

老师，按这个工资表要按应发工资做计提，实发工资发放，分录借：制造费用-工资 540575+26410=566985，贷：应付工资 566985，发放时借应付工资 566985，贷：银行存款 533214 ，贷其他应收款-代扣社保26410，贷应交个人所得税 6797，贷其他应收款-借支104，贷，其他应收款-水电290，贷其他应收款-伙食168，这样才能做平衡，但我看到别人做发放工资时就只做发放时借应付工资，贷：银行存款 ，贷其他应收款-代扣社保，贷应交个人所得税，但这样做的话应付工资怎么能做平呢?

员工预支了奖金35000元，但是没有扣个税直接全部发放了，现在想把没有扣的个税在这个月工资表中扣掉，下面的分录写的正确吗？ 3月 预支奖金： 借：其他应收款-员工35000 贷：银行存款35000 4月 计提奖金 借：管理费用-奖金35000 贷：应付职工薪酬-奖金35000 发放奖金 借：应付职工薪酬-奖金35000 贷：应交税费-个税1050 其他应收款33950 每月工资8千，扣除专项附加工资不交个税 计提工资 借：销售费用-工资 8000 贷：应付职工薪酬-工资 8000 5月 缴纳奖金个税 借：应交税费-个税1050 贷：银行存款1050 发放4月工资 借：应付职工薪酬-工资8000 贷：银行存款6950 其他应收款-员工1050

参保这个分录来：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 （但是发工资的时候没交社保，1月份社保9月份才交，怎么做账?） 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金