①如图，我提交2021年个人申报后，应缴纳税额是2477.85元。点了享受免申报之后，无需缴纳2477.85元的税费了吗？ ②之前没有关注过个人所得税， 2020年年收入总额是十万多，估计税费也有2000以上，我现在是否需要补齐2020年的税费以及滞纳金？ ③如需补交所有税费包括滞纳金，我该从哪里补交？若无需补交，此问题作废 税务知识是我的盲区，我不太懂，麻烦解答，感谢！

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

①如图，我提交2021年个人申报后，应缴纳税额是2477.85元。点了享受免申报之后，无需缴纳2477.85元的税费了吗？ ②之前没有关注过个人所得税， 2020年年收入总额是十万多，估计税费也有2000以上，我现在是否需要补齐2020年的税费以及滞纳金？ ③如需补交所有税费包括滞纳金，我该从哪里补交？若无需补交，此问题作废 税务知识是我的盲区，我不太懂，麻烦解答，感谢！

孙某为我国居民纳税人，2021年每月工资薪金收入为10000元，需交三险一金3200元，取得年终奖36000元(选择单独计税)12月份获得保险赔付2000元以及收到稿费20000元。其独生子女在初中三年级，相关扣除全部在孙某一方。除此之外，再无其他。 1.已知2020年前11个月工资薪金累计已经预扣预缴税款264元，孙某12月应预扣预缴的个人所得税是多少 2.孙某2020年应纳税所得额是多少 3.孙某2020年需要缴纳的个人所得税是多少 4.孙某2020年是否需要办理汇算清缴，如果需要请计算办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢