演示账套

老师，就是我们这边去年暂估入账了20万，然后今年来发票来了21万比暂估大，这个会计分录要怎么写呀

2022-03-07 16:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-07 16:13

当时分录是怎么做的？

快账用户9962 追问 2022-03-07 16:30

暂估时：借：工程施工20 代应付账款 20；然后这个月票回来了（红字）：借：工程施工20 贷应付账款20；暂按实际的入账：借：工程施工21，贷：应付账款21，结转成本至以前年度损益调整：借：以前年度损益调整21贷：工程施工21，在结转以前年度损益调整：借：利润分配-未分配利润21 贷：以前年度损益调整21。。。这么做正确吗

齐红老师解答 2022-03-07 16:32

你好，你当时暂估的时候结转了主营业务成本吗？

齐红老师解答 2022-03-07 16:33

如果是的话，你之前的分录结转成本的没有做。