小规模纳税人，季度申报。如上季度已做免增值税的会计分录，本季度又有上季度的红冲发票，那么冲回的增值税怎么做账务处理？

上季度已经把应交增值税做免税处理了，借：应交增值税 贷：营业外收入 本季度销售退回，应交增值税是负数。怎么做呢？

本季度红冲，应交增值税余额就变成了负数，应该怎么做处理呢？

同学你好 按照负数红冲然后按照红冲后的金额申报

我想问应交税费-应交增值税科目如何调整

上季度已经做增值税免税处理，余额为0，本季度红冲后，应交增值税余额为负数了。

同学你好 是不是多交了

是这张退回的发票已经在上季度做免增值税处理了。

同学你好 做免税的就可以

上季度免税了，本季度又红冲，应交增值税负数怎么把余额调成0

这个没法调 就是按照负数的来申报

已经申报了。但是账务应该要调整啊？

同学你好 你开负数发票没有申报吗

已经申报了，税务没有影响。但是我的账面，应交增值税为负，我问题是这个应交增值税账面如何处理？

同学你好 贷方负数还是什么

应交税费贷方负数