老师，您好！请问结转本月应交增值税，需要结转进项税额吗？分录怎么做

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-03-10

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-02-20

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-04-07

你好，进项税大于销项税额，需要结转，分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-12-26

一、增值税结转分录，是交税的分录，还是不交增值税的分录。二、增值税结转，按理论上讲是按年进行结转处理。

2021-11-13

快账用户1544 追问 2022-03-10 09:15

老师，我是1.将待抵扣进项转为进项，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证。2.结转本月未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税这样处理可以吗？总感觉怪怪的

齐红老师解答 2022-03-10 09:23

还得先把进项税转到转出未交增值税才行

快账用户1544 追问 2022-03-10 09:26

老师，以前年度的都没有这样结转，请问现在要怎么处理

齐红老师解答 2022-03-10 09:30

做了借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证以后再做我上面给你的分录

快账用户1544 追问 2022-03-10 09:33

老师，就是说以前年度没有结转的进项，我可以在本期做账的时候全部结转完吗

齐红老师解答 2022-03-10 09:40

同学你好对的这个都可以

快账用户1544 追问 2022-03-10 09:49

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-10 09:55

满意请给五星好评，谢谢

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