企业所得税汇算清激 工资薪金是当年实发工资，还是计提工资

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• 老师，汇算清缴，就是虽然在26年扣除的个税也是权责发生制都要算到25年里面去我个税放在了管理费用-员工薪资福利费这个单独明细里面，怎么填

• 增值税及附加税 销项税额黄色 是不是统计数据没好啊，怎么是黄色啊

• 个体工商户的经营者，可以在自己的个体工商户申报工资薪金个税吗？

• 老师 您好 法人用其他人的身份信息注册个体给自己的公司开票都有哪些税务风险

• 老师，其他收益是个税返还手续费，在申报企业年报的时候应该在哪里填写，需要调增吗

• 我今年发现去年多记了费用，我账上已经用未分配利润做在了今年不影响今年的利润，我的账是用软件做的，我的报表未分配利润就改在了2026.4月，然后我就手动调了一张2025.12月的财报，打算用手动调的这张表来做年报，那我2025年申报的季度财务报表和所得税要不要改，还是说只是在年报做正确的就行了。

• 有一个人既做视频剪辑又做主播在一个月内都有收入，该怎么开票

• 老师你好，我们本来是一家制造业公司，现在业务萎缩，不生产了，如果有订单，仓库以前剩下的原料，外发出去加工，然后拉回来再销售；还有直接买回来倒包的，还有其他业务比如买回来一些产品，挑选后才销售的，这些是按其他业务收入入帐，还是第一个要按主营业务收入入帐

• 我们国外的客户转了80USD过来，是我们之前给他付的检测费，但是我们报关的时候没有多报这80美金，这80美金应该怎么处理（在业务上，他们的意思就是我们从客户哪里收回，我们先代垫，发票是开的我们公司的抬头），目前这种情况应该怎么处理，如果后续有这样代垫代收的业务，我们企业应该怎么样操作合规，

• 老师，我想问下，私车公用这种，车是法人的，但是法人不能代开租车发票怎么办？