演示账套

某市一家企业将其自有不需用不动产出租给A公司，签订为期3年的租赁合同，租期从2020年1月至2023年1月。该企业于2020年1月一次性收取三年租金300万元。第一种情形：假设该企业是一般纳税人，不动产租赁收入选择简易计税。请说明该项收入涉及哪些税种，并计算其应纳税款，进行账务处理。第二种情形：如果该企业是一般纳税人，不动产租赁收入选择一般计税，对税款的计算与核算有何影响？第三种情形：如果该企业是小规模纳税人，对税款的计算与核算有何影响？

2022-03-11 09:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-11 10:56

您好！小规模纳税人和一般纳税人简易办法下，税额是一样的过会给您具体过程

齐红老师解答 2022-03-11 11:01

如果是一般纳税人一般计税方法，进项不用转出，可以抵扣进项，小规模和简易征税方法下，进项不能抵扣，您参考下

快账用户5638 追问 2022-03-11 11:27

谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-11 11:34

不客气，有问题再沟通

解答需要时间，请稍等

2022-03-11

你好，同学， 1，增值税=300÷1.05×5%=14.29 附加税=14.29×12%=1.71 印花税=300* 0.1%=0.3 2，增值税=300÷1.09×9%=24.77 附加税=24.77×12%=2.97 印花税=300* 0.1%=0.3 3，小规模纳税人增值税=300÷1.05×5%=14.29 附加税=14.29×12%*0.5=0.86 印花税=300* 0.1%=0.3

2022-03-13

你好，同学，具体如下所示

2022-03-13

1，增值税=300÷1.05×5%=14.29 附加税=14.29×12%=1.71 印花税=300* 0.1%=0.3 2，增值税=300÷1.09×9%=24.77 附加税=24.77×12%=2.97 印花税=300* 0.1%=0.3 3，小规模纳税人增值税=300÷1.05×5%=14.29 附加税=14.29×12%*0.5=0.86 印花税=300* 0.1%*0.5=0.15

2022-03-13

如果说是一般计税，你这里就是用销项减去进项来交那个增值税，如果说是小规模，你就可以按百分之一来缴纳增值税，就你看一下你取得的进项有多少，来决定你用哪种比较好。正常确定其他业务收入处理就收到租金的借、银行存款贷，其他业务收入应交税费

2022-03-04