老师您好，现在查看21年的账，发现有一笔调整20年的账，20年银行借款扣款应该是财务费用，20年账记短期借款，21年调整冲短期借款，该为财务费用，是不是有不对？用以前年度损益调整？这笔费用20年就没有进费用属于浪费，麻烦老师指点，谢谢
同学你好 跨年涉及损益的用以前年度损益调整
-
Q
老师新年好！21年11月份的短期借款300万及利息费用没有入账（是另一个公户进的账），请问300万的借款补记到22年1月份的账上，这样需要用到以前年度损益调整科目吗？从补记到调整又具体需要怎么账务处理呢？
-
Q
老师您好，现在查看21年的账，发现有一笔调整20年的账，20年银行借款扣款应该是财务费用，20年账记短期借款，21年调整冲短期借款，该为财务费用，是不是有不对？用以前年度损益调整？这笔费用20年就没有进费用属于浪费，麻烦老师指点，谢谢
-
Q
老师您好，我2020没有计提工会经费，在21年9月补计提了20年的工会经费，账上借以前年度损益调整贷其他应付款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。之后去把20年的汇算清缴中利润总额减去了工会经费，当时交了这笔费用就没有调增工会经费。请问21年的汇算清缴中，还需要调减20年的工会经费吗，谢谢
-
Q
小规模纳税人，21年的房租发票，22.10月才收到 21年账上挂账预付账款，没有做费用。22年汇算清缴的时候也没有将这笔房租调整。只是做了一个凭证 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请老师帮忙看看，对吗
-
Q
老师您好，我2023年支付2022年的租金，因为2022年忘记计提这个 费用，2023年做这样做账借：以前年度损益调整20万贷银行存款20万，借：未分配利润—利润分配20万贷：以前年度损益调整20万。是不是要在2023年汇算清缴调减？
热门问答 更多>
-
每个公司都有一个社保编号吗？
-
借方费用，贷方其他应付款，请问应付款增加还是减少了？
-
老师，驾校购入教练车，轿车记入固定资产哪个二级科目
-
请问老师，单位给车辆上的保险，中有一项取得的发票是：*保险服务*驾乘意外组合产品，需调增 么？属于商业保险么，给单位所有的车辆上的。
-
朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
-
哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
-
老师您好，采购原材料，直接全部领用了，没有注明用在哪个产品上的，这个怎么核算成本啊
-
协会的会费收入，只是免增值税，不免企业所得税，可以作为业务招待费的计提基数么？
-
老师，一次性奖金税率表发一下吧，谢谢
-
老师好，请问公司股权变更，有公司和个人，这样的话先做那个比较好点。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，现在是站在22年的角度调整，该怎么调
20年借短期借款，贷银行 21年借财务费用 贷短期借款，22年怎么调，需要调递延所和税吗？
你这个财务费用21年没做那就是在22年做 借以前年度损益调整 贷短期贷款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
21年已经做过，看分录
那就直接 借短期借款 贷银行存款
老师，麻烦看一下我的问题再回答好吗，
同学你好 这个不用调递延所得税