你好; 这个展示不赠送的话 不视同销售的 ; 比如 《增值税暂行条例实施细则》规定,以下8种行为视同销售: ①将货物交付他人代销; ②销售代销货物; ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目; ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者; ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; ·⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
公司A与B公司是合作伙伴,A公司有资金,B公司没资金,有设备有市场,A公司负责出钱买原材料回来委托加工成产品销售给B公司,然后再由B公司销售给客户,现在有一次业务是外销的,报关单上是用公司A和客户用FOB方式报关,款项是客户付B公司(CIf价),B公司付A公司(FOB价),但是实际业务是客户向公司B购货(CIF),B公司向A公司购货,那我这个开票要怎么开呢?是根据报关单的来开?这样的话有什么风险?
外购产品,销售领用用作市场推广,向客户展示产品,不赠送。是视同销售吗 另外,算作视同销售的话,是怎么界定的呢?货物移送?要是两年后这个产品收回公司改变了用途售出了,又是什么样的账务处理呢?
老师我们公司前期的正品还没出来,现在就是自己买了一些工具装了一些试用装,做市场的每天也领用,然后也会送给客户体验,现在就是另外装了一个示范包,做市场的需要购买了,收了一部分钱,但是这个就是一个做实验的小工具加一些材料,前期买这些东西都入了销售费用了,现在收了这一小部分的钱我要怎么做账务处理
老师: 问题1: 1. 从厂家进货A 、 B两种商品,发票厂家开了A、B两种产品的增值税专用发票。 卖给客户只卖商品A 商品B是送的。 我作为本公司的会计, 这种情况该怎么处理? 发票开给D医院的时候我该怎么开? 问题2: 2.从厂家进货一批产品,钱已经付给厂家,厂家也已经开了增值税专用发票,若干年货,这批产品到期,已经不能对外销售,作为会计,我该怎么处理。 进货: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷:应付账款/银行存款。那现在我要销掉这些库存商品。 是用营业外支出销吗 ? 那进项税我该怎么销?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
那视同销售,增值税来说是怎么界定的呢,货物移送吗?
你好; 转移了货物 一般是 判断视同销售的
视同销售判定的转移货物,转移至另一机构用于销售是明确规定的。那公司内部销售领用,只是转移至另一人员的范畴里,也能属于视同销售判定的转移货物吗?
你好 ; 1. 内部销售领用不视同销售的 2. 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外这个是视同销售的
那请问销售人员领用外购产品作为市场推广和归还该领用产品的账务处理是怎么来呢
你好 借发出商品贷 库存商品 。 借库存商品贷发出商品
为什么不入费用呢,因为前提会归还吗
你好 ; 是的。 要还的就不是你的费用哦
如果这批领用作为市场推广的产品/样品,视同销售处理,计提了销项,但是后期改变了最终用途,账务处理又是怎么样呢
你好 ; 你们送人了吗
没有送人呢
没有送人不视同销售 ;只是推广服务 走借销售费用- 广告宣传费贷库存商品
视同销售的判断,是不是要看产品最终用途。
你好 ; 是的。 看用途拿去干嘛了 来判断的
领用的产品确认了视同销售,计提销项税公式是:不含税金额*1.1*0.13,还是不含税金额*1.13*0.13呢?
你好 ; 视同销售 是按市场价价税分离来计算的 。 含税金额 /1.13*0.13