案例导入业务:环宇制衣有限公司是增值税一般纳税人,税率为13%。2019年10月份发生下列经济(1)10月5日,销售衬衣1000件,开出增值税专用发票,金额为110000元,税额为14300元。(2)10月8日,销售男士西服10套,开出增值税普通发票,含税销售额为33900元(3)10月10日采购布匹100匹,取得增值税专用发票,金额为100000元,税额为13000元。思考:该公司10月份应缴纳的增值税是多少?(已知上期无留抵税额)

甲公司为增值税一般，纳税人适用的增值税税率为13%.2019年10月3日向乙公司销售M产品1000件，开具增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税税额为1300元，产品已发出销售合同，规定现金折扣条件为。客户于10月9日付款，该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务，假定计算现金折扣时不考虑增值税

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机，2019年9月有关经济业务如下：（已知增值税税率为13%）（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。（2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元。（4）销售洗衣机一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。（6）因仓库管理不善，上月购进的一批原材料全部毁损，该批原材料的采购成本为10万元（进项税额已抵扣）。要求：（1）当期销项税额（2）当期准予抵扣的进项税额（3）应纳增值税

55、某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2019年10月发生如下业务： 10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元； 10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0. 3万元；已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为多少万元？

案例导入业务:环宇制衣有限公司是增值税一般纳税人,税率为13%。2019年10月份发生下列经济(1)10月5日,销售衬衣1000件,开出增值税专用发票,金额为110000元,税额为14300元。(2)10月8日,销售男士西服10套,开出增值税普通发票,含税销售额为33900元(3)10月10日采购布匹100匹,取得增值税专用发票,金额为100000元,税额为13000元。思考:该公司10月份应缴纳的增值税是多少?(已知上期无留抵税额)

五，某汽车制造企业为增值税一般纳税人，2020年8月发生以下经济业务:1，销售小汽车一批，开具增值税专用发票，取得销售额1000万元，增值税额130万元;销售卡车一批，开具普通发票，取得销售额226万元;小汽车的消费税率为12%。2，购进原材料，取得增值税专用发票上注明价款是120万元，增值税额为15.6万元3、进口大型检测设备一台，取得海关完税凭证上注明的增值税税款为10万元;进口环节的消费税为23万元。4、8月1日企业增值税留抵的税额为10万元。要求:计算该企业本月应纳增值税额和消费税额。