案例导入业务:环宇制衣有限公司是增值税一般纳税人,税率为13%。2019年10月份发生下列经济(1)10月5日,销售衬衣1000件,开出增值税专用发票,金额为110000元,税额为14300元。(2)10月8日,销售男士西服10套,开出增值税普通发票,含税销售额为33900元(3)10月10日采购布匹100匹,取得增值税专用发票,金额为100000元,税额为13000元。思考:该公司10月份应缴纳的增值税是多少?(已知上期无留抵税额)

案例导入业务:环宇制衣有限公司是增值税一般纳税人,税率为13%。2019年10月份发生下列经济(1)10月5日,销售衬衣1000件,开出增值税专用发票,金额为110000元,税额为14300元。(2)10月8日,销售男士西服10套,开出增值税普通发票,含税销售额为33900元(3)10月10日采购布匹100匹,取得增值税专用发票,金额为100000元,税额为13000元。思考:该公司10月份应缴纳的增值税是多少?(已知上期无留抵税额)

纳税审报题（一）广西海博商贸有限公司主要从事钢材批发零售业务，为增值税一般纳税人，公司信息如下:2020年1月发生以下业务：1.开具增值税专用发票，共实现不含税销售收入共100万元；2.开具增值税普通发票，共实现不含税销售收入10万元；3.本月取得可以抵扣的进项增值税发票如下：（1）取得13%的增值税专用发票10张，价款为50万元，增值税税款为6.5万元；（2）取得税率为10%的运输增值税专用发票2张，价款为10万元，增值税税款为0.9万元；（3）从小规模纳税人处购买材料，取得税务机关代开的增值税专用发票2张，价款为10万元，增值税税款为0.3万元；（4）购进小汽车一辆，取得通用机动车销售发票1张，价款为10万元，增值税税款为1.3万元。假设上述进项发票在当期全部认证抵扣。4.上期留抵税额为1万元。5.没有享受任何增值税税收减免政策。（1）计算当月增值税应纳税额老师求解题思路可以嘛

计算题信达洗衣机厂系增值税一般纳税人，2019年11月份发生下列经济业务：（1）5日，购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款100000元，增值税额为13000元，原材料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用取得运输部门开具的运输增值税专用发票，发票上注明运费2000元，增值税额为180元。（2）10日，购进包装物一批，取得增值税专用发票注明价款5000元，增值税650元。（3）15日，销售洗衣机30台，开出增值税专用发票上注明价款为150000元。（4）22日，没收逾期包装物押金22600元，已入账核算。（5）28日，将自产的洗衣机20台赠送给其他单位，已按成本价格转账核算，每台单位成本为2000元。由于是新型产品，暂时无同类产品销售价格，成本利润率大约为10%。已知该企业取得的增值税专用发票均符合规定并已认证；购进和销售产品适用增值税税率为13%。要求：（1)计算信达洗衣机厂11月份增值税进项税额。（2)计算信达洗衣机厂11月份增值税销项税额。（3)计算信达洗衣机厂11月份增值税应纳税额。

1.A企业为一般纳税人企业，(1)2018年7月增值税销项税额为1000000元，进项税额为700000元。转下月缴纳。(2)8月2日上交上月未交增值税300000元。(3)8月发生的增值税销项税额为1000000元，进项税额为700000元，已交税金300000元。2.B企业小规模纳税企业，2018年10月发生下列经济业务:1）11月10日，购入原材料一批，取得的专用发票中注明货款20000元，增值税2600元，款项以转账支票支付，材料已验收入库(该材料按实际成本计价核算）。2）11月15日，销售产品一批，所开出的普通发票中注明的货款(含税）为11330元，增值税征收率为3％，款项已入银行。

五，某汽车制造企业为增值税一般纳税人，2020年8月发生以下经济业务:1，销售小汽车一批，开具增值税专用发票，取得销售额1000万元，增值税额130万元;销售卡车一批，开具普通发票，取得销售额226万元;小汽车的消费税率为12%。2，购进原材料，取得增值税专用发票上注明价款是120万元，增值税额为15.6万元3、进口大型检测设备一台，取得海关完税凭证上注明的增值税税款为10万元;进口环节的消费税为23万元。4、8月1日企业增值税留抵的税额为10万元。要求:计算该企业本月应纳增值税额和消费税额。