2.某医药制造企业为国家需要重点扶持的高新技术企业，2019年营业收入3000万元，利润总额为800万元。其他明细资料如下:(1)销售费用中含广告费1600万元;(2)管理费用中含业务招待费50万元，新产品研发费用100万元;(3)营业外支出中含自产产品公益性捐赠支出，产品成本价100万元，同类产品售价120万元;(4)投资收益中含国债利息收入5万元，符合条件的股息、红利等权益性投资收益45万元;(5)准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用800万元，实际发生职工福利费支出120万，职工教育经费90万元，工会经费25万元。要求:(1)计算广告费纳税调整额(2)计算业务招待费纳税调整额(3)计算研发费用纳税调整额(4)计算公益性捐赠支出纳税调整额(5)计算国债利息纳税调整额(6)计算权益性投资收益纳税调整额(7)计算职工福利费支出纳税调整额(8)计算职工教育经费纳税调整额(9)计算工会经费纳税调整额(10)计算应纳税所得额(11)计算企业所得税应纳税额

某家电生产企业为居民企业，2018年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润830万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：（1）期间费用中广告费450万元，业务招待费15万元，研发费用20万元。（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算。（1）广告费用的纳税调整额。（2）业务招待费的纳税调整额。（3）对外捐赠的纳税调整额。（4）研发费用的纳税调整额。（5）三项费用的纳税调整额。（6）税收滞纳金的纳税调整额。（7）该企业应纳税所得额。（8）年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。4、有一中国公民王某，2019年10月取得收入如下：

甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入50000万元，其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元，财务费用20万元，其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款10万元，借款烟限1年，年利奉10%),银行间类贷款利车5%.(3)营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫因山区招款50(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(5)计算三项经费税前扣除的金额及纳税调整金额。(6)计算2021年应

2、甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下：（1）2021年销售产品取得不含税收入5000万元，其他业务收入200万元。（2）销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元。财务费用20万元，其中利息支出10万元（向非金融机构借款借款100万元，借款期限1年，年利率10%)，银行同类贷款利率5%。（3）营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元。（5）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知：2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求：（1）计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。（2）计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。（3）计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。（4）计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税

某企业为国家重点扶持高新企业2019年营业收入3000万，利润总额800万(1)销售费用中含广告费520万元;2)管理费用中含业务招待费50万元，新产品研发费用100万元;6分，第二题20分，第三题(3)营业外支出中含公益性捐赠支出120万元;(4)投资收益中含国债利息收入5万元，符合条件(--年以上)的股息、红利等权益性投资收益45万元:(5)准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用800万元，实际发生职工福利费支出120万，职工教育经费90万元，工会经费25万元。要求:(1)计算广告费纳税调整额(2)计算业务招待费纳税调整额(3)计算研发费用纳税调整额(4)计算公益性捐赠支出纳税调整额(5)计算国债利息纳税调整额(6)计算权益性投资收益纳税调整额(7)计算职工福利费支出纳税调整额(8)计算职工教育经费纳税调整额(9)计算工会经费纳税调整额\●o60)计算应纳税所得税应纳税额

2.某医药制造企业为国家需要重点扶持的高新技术企业，2019年营业收入3000万元，利润总额为800万元。其他明细资料如下:(1)销售费用中含广告费1600万元;(2)管理费用中含业务招待费50万元，新产品研发费用100万元;(3)营业外支出中含自产产品公益性捐赠支出，产品成本价100万元，同类产品售价120万元;(4)投资收益中含国债利息收入5万元，符合条件的股息、红利等权益性投资收益45万元;(5)准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用800万元，实际发生职工福利费支出120万，职工教育经费90万元，工会经费25万元。要求:(1)计算广告费纳税调整额(2)计算业务招待费纳税调整额(3)计算研发费用纳税调整额(4)计算公益性捐赠支出纳税调整额(5)计算国债利息纳税调整额(6)计算权益性投资收益纳税调整额(7)计算职工福利费支出纳税调整额(8)计算职工教育经费纳税调整额(9)计算工会经费纳税调整额(10)计算应纳税所得额(11)计算企业所得税应纳税额