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2月没有销项，只有进项，而且还是收到的专票，月底需要结转增值税吗，怎么记会计分录

2022-03-15 14:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-15 14:57

您好，平时增值税怎么计提的呢？

快账用户1738 追问 2022-03-15 15:02

老师平时是这样记的，主要是没有销项就不知道咋弄了

齐红老师解答 2022-03-15 15:03

也是这么做只是最后方向相反

快账用户1738 追问 2022-03-15 15:05

是这样嘛

齐红老师解答 2022-03-15 15:06

不对吧？不是没有销项税额吗

快账用户1738 追问 2022-03-15 15:06

这个对嘛

齐红老师解答 2022-03-15 15:06

对，这个这么做就对了

快账用户1738 追问 2022-03-15 15:12

谢谢老师，我一时想不起来，怎么做的，所以喜欢问老师，对老师有依赖了

齐红老师解答 2022-03-15 15:12

没事，有问题就过来问

快账用户1738 追问 2022-03-16 09:47

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-16 09:48

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢

您好，平时增值税怎么计提的呢？

2022-03-15

您好，上月低借：应交税金-未交增值税 2913.29 贷：应交税金-应交增值税-进项税 2913.29 本月借：应交税金-应交增值税-销项税 11.66 贷：应交税金-未交增值税11.66 分录就这么多，把进项销项全部结转到应交税金-未交增值税，因为应交税金-未交增值税在借方余额，不用交增值税

2023-07-16

你好，你这个发票认证了吗？

2024-10-15

你好；需要结转的；你要结转后体现你要缴留抵进项税的数据的；你不管留抵还是缴纳；都要结转下；到时和你增值税申报表核对一致

2023-09-01

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
借：应交税费—未交增值税。；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

2026-01-18

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