老师，我今天查了下帐，去年12月的成本大于收入，多了6000多块，然后我对了下成本看自己是不是错了，结果是对方开票的单价低于成本的单价，这样应该没事吧！

你好，学员，在这个没问题的

2022-03-19

权益法入账两步走。先是以自己付出的对价的公允入账，再比较调整。

2021-04-20

对的，是的，12月份的还是正常做。

2023-05-26

你好，很高兴为你解答应该收入和成本相匹配的

2020-11-18

您好，根据您的描述，问题回复如下： 1、首先需要冲回去年12月多暂估的成本。去年12月多暂估的成本是481611元（价税合一），因此需要冲回这部分暂估成本。具体操作如下：借：工程施工 -481611元贷：应付账款 -481611元 2、处理今年1月份收到的发票。由于当时忘记了去年12月的暂估成本，所以需要将实际发票金额与去年12月暂估成本的差额进行调整。由于去年12月暂估的成本比实际发票金额多，因此需要将这部分差额调整到工程施工和应付账款中。具体操作如下：借：工程施工（实际发票金额与暂估成本的差额，正数）贷：应付账款（实际发票金额与暂估成本的差额，正数）这里的差额需要根据实际发票金额和去年12月暂估成本的具体数值来计算。 3、处理对方尚未开票的1414410元。由于这部分金额尚未收到发票，因此暂时无法进行会计处理。建议在备查簿中进行登记，待收到发票后再进行相应的会计处理。以上针对您的问题回复，希望能够帮到您。

2024-04-12