老师，企业所得税汇算清缴时，应付职工薪酬的贷方科目合计是1078153.56元，但是管理费用里面的工资➕稿酬合计是1076956.98元，差1196.58，请问职工薪酬支出及纳税调整明细表，账载写多少，实际发生额写多少呢，这个数是不是影响期间费用明细表里面的职工薪酬数

那记入哪儿呢

计提的时候是这样计提的，对吗

您好，稿酬直接计入其他应付款科目

那非哟梦记到什么费用里面呢

您好，费用根据性质记账即可

这个是不是也需要交个忍所得税

我们单位基本上每个月都有稿酬发生，贷方都记到了应付职工薪酬，那还需要调吗？做汇算清缴的时候怎么做呢

您好，是的，您支付稿酬是否申报个人所得税？

都申报了个税

您好，是按哪个项目申报？

稿酬所得

您好，那就不要在应付职工薪酬科目

应该放哪一个？21年一整年都做到应付职工薪酬科目了，那现在怎么做汇算清缴呢

您好，企业所得税汇算清缴不需要考虑稿酬部分

那汇算清缴填报职工工资的时候不得看应付职工薪酬的贷方吗，我那个贷方金额是包含着稿酬部分的呀，这个用减去吗，怎么操作呢

您好，稿酬是直接计入其他应付款科目，不通过应付职工薪酬工资

那21年稿酬，全部做到了应付职工薪酬，需不需要调到其他应付款科目，如果挑的话怎么调呢

您好，是需要填写，借应付职工薪酬工资（红字）贷应付职工薪酬工资（红字），借其他应付款贷其他应付款

那这个管费费用 稿酬，在填写期间费用的时候写那一栏呢