老师去年暂估原材料234贷应付234 借成本234贷原材料234。今年只收到150 我是红冲借原材料150贷应付150借成本150贷原材料150 剩下那汇算清缴时直接调增。调表不调账 补交借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 再借本年利润 贷所得税费用

老师我们是小企业会计准则 为什么有的老师说把以前暂估的全冲掉呀

那可以简化处理，不用以前年度损益调整

为什么有的老师又说得全冲234呀？

全部冲掉也可以，但是同学要考虑一个问题，全部冲掉了，冲掉当月的成本就明显减少了很多，跟实际相差太大，出现收入与成本不匹配的情况

那老师如果全冲 我应该咋做分录

把原先暂估的凭证全部冲掉，按照实际收到的入账

如果按我问的第一种方法做 不用再调整任何报表了吧

不用了，就是汇算清缴的时候，如果暂估的成本数据没有发票，就要调出来

老师 我想不明白 我没票的那部分要交所的税，但是我没改报表 我这次汇算清缴时交清了已经。那账上挂的84不是一直在那挂着 那我以后报季度所得税不是又交重了

以后申报季度所得税不用调减的

就按照正常出具的利润表申报季度所得就可以了

汇算清缴调减成本84 我只调表没调账 账上不是还一直挂这暂估的成本84 我只冲了150万成本

去年暂估的成本，去年就结转损益了。跟今年申报季度所得税报表没有关系吧。

老师 我接外账回来 发现年度纳税所得税纳税申报表中的管理费用比财务报表中的管理费用少3000.而且申报表利润是负的43319.77财务报表利润表是负的67319.77

就管理费用有差额吗？其他数据都能对上吗？ 要核对下税务系统申报的年度财务报表与公司财务报表是否还存在其他差异

管理费用 营业利润对不上

同学说的对不上是税务系统中季度报表还是税务系统中的年度报表与实际对不上？

税务系统中的年度报表与实际对不上