老师，能给我讲讲资产负债表上的应交税费怎么算出来的，进项42万，销项是34万，留抵应该是8万吧，42-34=8，但是资产负债表上应交税费期末-82万，期初是-58万，这个期末-期初差异-24万，这个数据哪来的额

老师，能给我讲讲资产负债表上的应交税费怎么算出来的，进项42万，销项是34万，留抵应该是8万吧，42-34=8，但是资产负债表上应交税费期末-82万，期初是-58万，这个期末-期初差异-24万，这个数据哪来的额

老师你好，我接收一个新公司，在录期初余额的时候，有一项是进项待抵扣的借方数是70065.91，当我把期初余额都录好后，试算也是平衡的，现在的问题是我查看上个月的资产负债表期末数，这个数是放在应交税费那里，是负数的。但我录好期初余额后，这个数据并没有在资产负债表是应交税费里，而是在其他流动资产里正确的应该是要放到应交税费里负数吧

老师好，应交增值税-销项税额283912.85，应交增值税-进项税额301473.45，应交增值税-进项税额转出贷方6200.88，本期期末留抵11359.72，但是资产负债表的应交税费是-17560.6，和当月增值税申报表期末留抵对不上，就差转出这6200.88，怎么处理

29.某 有限公司2019年利润表中利润总额3000万元，该公司适用所得税税率25%。递延所得税资产期初借方余额50万元，递延所得税负债期初贷方余额20万元。2018年发生有关交易或事项中，会计处理和税收处理的存在差异的有： (1)当年已经列入营业外支出的税务罚款10万元。 (2)企业帐面列支业务招待费50万元。该企业当年销售收入5000万元。 (3)企业全年发生广告费和业务宣传费共计600万元。 (4)全年公益捐赠80万元。 (5)当年计入损益的研发费用70万元。 (6)期末对商誉计提了减值准备20万元 (7)期末交易性金融资产公允价值1000万元，该项资产投资成本1200万元。 (8)期末估计售后服务费90万元，当年实际发生售后服务费30万元。 期末资产、负债项目的暂时性差异，除上述项目之外，无其他项目。要求： (1)计算当期应缴纳的企业所得税，编制相关会计分录； (2)计算递延所得税资产和递延所得税负债，并编制相关会计分录。

老师，我们公司有无形资产6000万，按10年每个月摊销，记得是“借 管理费用-无形资产摊销50万，贷累计摊销50万”，公司还有研发的设计费8万，按2年摊销，记得是“借 研发支出-设计费0.2万，贷 累计摊销0.2万”，这样一来，资产负债表中无形资产期末那一栏就成了5949.8万（=6000-50-0.2），应该是5950万才对吧（6000-50）？哪个正确，应该怎么修改啊