演示账套

Q

加计抵减声明原百分之十填百分之十五，增值税加计抵减的数额计入营业外收入了，现在增值税少交的已经补上，请问这部分补交增值税计入什么科目

2022-03-23 08:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-23 08:23

同学你好是跨年的吗

快账用户6361 追问 2022-03-23 08:55

不是，就是本年一到二月的增值税

齐红老师解答 2022-03-23 09:08

这个计入应交税费应交增值税就可以

快账用户6361 追问 2022-03-23 15:08

对方科目是什么呢？

快账用户6361 追问 2022-03-23 15:09

不会直接应交税费贷银行存款吧

齐红老师解答 2022-03-23 15:14

借主营业务收入贷应交税费借应交税费贷银行存款

快账用户6361 追问 2022-03-23 19:34

主营收入没有少计，是进项加计抵减备案多了，现在改了备案导致增值税少交，但是收入是正确的

齐红老师解答 2022-03-23 19:38

主营业务收入多做了

快账用户6361 追问 2022-03-23 20:46

没多做啊，是增值税少交了，进项加计多抵减了，和主营收入没关系的

快账用户6361 追问 2022-03-23 20:47

补交的是进项加计多抵减的部分啊

快账用户6361 追问 2022-03-23 20:50

比如我收入100销项13，进项有5，原来进项加计0.5，加计按照0.75等于多抵减0.25，这部分现在已经补交，我想问这0.25计入什么科目

齐红老师解答 2022-03-23 21:12

那就冲减加计抵减的分录

快账用户6361 追问 2022-03-24 08:08

冲抵减的分录怎么冲，之前是应交税费贷营业外收入，这是用银行存款缴纳的对方科目是什么

齐红老师解答 2022-03-24 08:15

贷其他收益负数贷应交税费应交增值税

同学你好是跨年的吗

2022-03-23

你好实际抵时用其他收益科目借应交税费-未交增值税，贷其他收益

2022-09-19

你好实际抵时用其他收益科目借应交税费，贷其他收益

2022-09-16

您好，还是第2个吧，一般记入其他收益的（13）增值税加计抵减政策的会计核算 ①不影响进项税额。 ②在实际缴纳增值税时的账务处理：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款（按实际纳税金额）其他收益（按加计抵减的金额）

2023-10-28

你好；可以的；可以一起做账的

2022-07-25

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