甲公司属增值税一般纳税人，销售货物使用13%的增值税税率。2020年甲公司购入一批生产用原材料，该批原材料不含税价格为100万元，取得的增值税专用发票注明的增值税额为13万元。后来该批原材料由于管理不善变质导致无法使用，甲企业对其进行清理后作价出售，取得变价收入（含税）11.3万元。1发现变质2处置清理出售

借待处理财产损益113 贷原材料100 应交税费应交增值税进项税额转出13

2022-03-23

借，原材料100 应交税费13 贷，银行存款113 借，待处理财产损溢113 贷，原材料100 应交税费，增值税，进转出13 借，管理费用113-10 银行存款10 贷，待处理财产损溢113 这里就是增值税不能抵扣，要做进项税额转出。

2022-10-08

1、借待处理财产损益113 贷原材料100 应交税费应交增值税进项税额转出13 2、借待处理财产损益11.3 贷其他业务收入10 应交税费应交增值税销项税1.3 3、借管理费用101.7 贷待处理财产损益101.7

2022-03-23

你好，是做购买时候的，还是处置时候的分录呢

2022-11-04

本年1月甲公司购人一批原材料，不含增值税价格为200万元，取得的增值税专用发票注明的增值税税额为26万元，该进项税额已经于本年1月从销项税额中抵扣。借：原材料 200 应交税费应交增值税进项税26 贷应付账款/货币资金226 本年6月该批原材料由于仓库发生火灾（因管理不善）而发生损失，甲公司对其进行盘存清理，发现有不含增值税价格30万元的原材料经过一定处理后仍能使用，为回笼资金决定变价卖出。本年6月甲公司其他业务增值税销顿税额为100万元，可抵扣进项税额为35力元借：应交税费应交增值税转出未交增值税 65 贷应交税费未交增值税。65

2022-10-09