12月员工先垫付采购的礼品已入库，未收到票，暂支了款项给员工。1月收到票，账务怎么处理

1月份的发票。

那您就先在12月份的时候挂一笔，其他应付款或者是其他应收款，然后一月份来发票的时候再冲减,发票就做在一月份

12月份礼品入库且暂支款项给员工的时候已做分录： 借：其他应付款-暂估 贷：银行存款 借：管理费用/福利费 贷：应付职工薪酬/福利费 借：应付职工薪酬/福利费 贷：其他应付款-暂估 那1月份收到发票应该怎么做分录？

那就借管理费用——福利费负数借管理费用——福利费，相当于是先冲之前暂估，然后再按发票入账，这样实际相当于生没有发生的

这样会影响上一年度的损益吗？

本年度和上年度的都不影响的

这个冲之前费用的分录怎么写， 借：管理费用-福利费（负数） 贷：应付职工薪酬-福利费（负数）吗？ 然后1月份收到票， 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费？ 这个属于非货币性福利费吗（我们是小微企业）

这样做也没有影响，或者您就直接管理费用一借一贷，

这样是可以的吧？