老师，关于小规模免增值税，有些不明白，如何做分录，借贷啥？附加税城建税照样交是吧？免增值税申报表填哪列？和哪个附表呢？

借银行存款贷主营业务收入增值税免了，附加税不需要缴纳附加税，直接不用做账小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次，如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》；合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

2022-03-25

不交附加税不计提交多少计提多少

2025-09-30

同学如果你们是普票免税增值税，那附加税肯定不要

2022-06-19

你好！你分录是正确的　小规模纳税人享受免征增值税政策，应同时满足两个要求：其一是销售额的要求，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额没有超过10万元或者季度销售额没有超过30万元的，可以免征增值税;其二是开具发票的要求，如果增值税小规模纳税人已经开具了增值税专用发票，则不能享受免征增值税政策。如果您开了专票是不能免税的如果是普票可以全部计入营业外，无需区分比例计入12栏次，详见图片

2023-04-12

多计提了再做分录借：税金及附加（红字）借：应交税费-城建税等

2022-05-05