老师您好有哪些情况下需要代扣代缴增值税以及所得税

一、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第六条中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。二、根据《国家税务总局关于境内机构向我国银行的境外分行支付利息扣缴企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第47号）规定，三、境外分行从境内取得的利息如果属于代收性质，据以产生利息的债权属于境外非居民企业，境内机构向境外分行支付利息时，应代扣代缴企业所得税。

2022-03-26

同学你好，很高兴为你解答

2024-03-06

您好，如果对方是个人的情况下需要

2022-04-23

你好，一般是这样的，《企业所得税法》第三条第三款规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《企业所得税法实施条例》第七条明确了，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：　　（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定；依据上述规定，企业支付给境外企业或个人的咨询费，劳务发生地完全在国外，来源于中国境外所得，无需代扣代缴企业所得税或个人所得税。若在境内提供咨询服务，来源于中国境内所得，应代扣代缴企业所得税或个人所得税。

2022-03-27

您好，代扣代缴增值税、企业所得税两者都免税也得申报

2022-09-19