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【2-2】宏发机械厂为增值税小规模纳税人,开户银行为中国工商银行红军街支行,银行账号为100199992003200211,纳税人识别号为707126620080808,法人代表赵海峰,财务负责人李胜利,办税员王海燕,联系电话0852-81385858。2019年6月发生如下经济业务:(1)7日,购入原材料一批,货款20000元,增值税2600元,共付款项22600元。(2)15日,销售A产品取得收入100000元,并收取包装费600元,开具了普通发票。(3)23日,对外提供修理劳务,取得收入7000元。(4)29日,销售给一般纳税人仪器两台,取得不含税销售额12000元、增值税360元,已由税务所代开了增值税专用发票。已知该小规模纳税人按月进行纳税申报。要求:根据上述资料,计算宏发机械厂6月应缴纳的增值税税额,并填报增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)。

2022-03-27 14:04
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2022-03-27 14:19

应交增值税的计算是 100600/1.03*0.03+7000/0.03*0.03+360=10290.10

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