我们主要是做劳务分包工程，2021年利润表净利润负五百二十多万，是因为12月计提了一千四百多万的农民工工资，这样导致申报企税账面不好看怎么办

我们是承接建筑劳务清包分包工程的劳务公司，别人挂靠到我公司的项目给甲方开票是开建筑服务*劳务费，收到甲方款是直接公户转私给负责人备注代发工资的，然后做账的时候本月未发放时计提工资是借：工程施工_合同成本_人工费。贷方：应付职工薪酬（附件为农民工未签字的工资表） 发放给负责人代发工资时：借应付职工薪酬 贷银行存款（附件为银行回单和农民工签字按手印的工资表） 请问这样对吗？没给农民工买社保，没报个税的，付款也是直接付给挂靠人

我计提的是下月会付出去的

 你好；    这样做到时你要做工资表处理的。  同时买社保的哈 ； 不然你到时 做不平的  

为什么会账不平呢？我这样计提导致利润虚亏

 你好 ；   我是说的 你做工资 对吧 ； 你是不是就是当成员工了。 你计提和发放工资可以 平 ；到时 你没有买社保税务局会找你哦   

但是这个劳务公司人员那么多也确实没办法买社保的，多的时候会有上千号人

 你好 ；   那 如果不考虑买社保； 到时就得开票给你哦 。 按劳务报酬所得来报个税好一些的  

这个是没办法实现的，如果说因为没发票会有什么税务风险呢

 你好 ；   没有发票就影响你所得税的； 会在你盈利多缴纳企业所得税是的 

但是我们本身就是承接这个劳务分包部分，不是不可以再分包吗？如果要项目负责人开票会增加非常多的税费成本，一般这方面都是直接工资表和银行流水入账

如果开发票我就不是计入应付职工薪酬了，是计入其他科目？老师你看我目前入账科目正确吗

 你好 1.   是的。 不能在分包了。 本身就 是你分包回来的； 不能在分包去的； 是的。计入劳务费去   

不能再分包，那我们还存在收到发票吗？目前我们就是没有发票都是工资表入账税务局会监控吗？计入劳务费什么意思啊？你看我这个是否正确呢

我公司的项目给甲方开票是开建筑服务*劳务费，收到甲方款是直接公户转私给负责人备注代发工资的，然后做账的时候本月未发放时计提工资是借：工程施工_合同成本_人工费。贷方：应付职工薪酬（附件为农民工未签字的工资表） 发放给负责人代发工资时：借应付职工薪酬 贷银行存款（附件为银行回单和农民工签字按手印的工资表）

请详细帮我解答，您回答得有点反复了有点误导我

 你好； 不能去收取发票了  ；  意思你现在就是总包分包给你的 ； 你就是分包了； 别再去分包出去了。 你要做人工费  要么就得是你雇员   去处理的；  不要去让别人开票给你人工费； 不然到时你 就算再次分包出去的 ；          只是最大的 风险 就是买社保这块  麻烦 ；  是的。 用银行回单 和工资表 以及考勤表 和农民工身份复印件   来做附件  

是的，目前困扰的就是社保和个税！我们此前一直计入工程施工-合同成本-人工费（农民工合同是做劳务合同），请问又更优的入账方式吗？考勤表和身份证我们没有放在凭证，因为实在是太多了凭证太厚了

计提的话账面就是应付职工薪酬金额特别大，但是我企税一直不敢申报，不知道计入应付职工薪酬正不正确因为毕竟这不是我们公司买社保的员工