老师，去年12月没有计提跨年发票，都已经封账了。现在3月份了才发现，金额有9万，因为这些费用涉及损益类，如果用以前年度损益调整科目过渡，要去修改第四季度企业所得税申报表吗？
您好 用以前年度损益调整科目过渡，不要去修改第四季度企业所得税申报表
-
Q
老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
-
Q
老师，去年12月没有计提跨年发票，都已经封账了。现在3月份了才发现，金额有9万，因为这些费用涉及损益类，如果用以前年度损益调整科目过渡，要去修改第四季度企业所得税申报表吗？
-
Q
老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？
-
Q
老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
-
Q
老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
热门问答 更多>
-
集团报表只有财务信息审计才需要组成部分重要性么，
-
请问社会保险费申报明细表可从哪里导出（有显示单位缴费金额和个人缴费金额的）？
-
老师好！通过您的解答，我可不可以这样理解：有证的设备购买入新公司帐务，可以进行抵扣+摊销 无证的不动产+设备租赁入新公司 可以进行费用摊销 这样分开会不会少纳一些税？还是所有（有证无证的）都以租赁方式租入会少纳税？请老师帮我分别以新公司和老公司身份分析一下，有劳您啦！
-
购进存货时部分没有发票，用白条（20万）抵，并用乐移动动平均法计算结转了销售成本，所得税汇算时如何调增？是要扣除20万重新计算销售成本并将与原来的销售成本差额调增吗？
-
所得税汇算清缴时提示营业收入跟增值税报表不一致。这个该怎么处理啊
-
老师你好！事业单位医疗行业，财务会计本年盈余-医疗盈余年末结转到哪个科目
-
24年12月工资忘记计提，我在2025年1月直接补计提到管理费用里了，这样账务处理有没有风险
-
增发新股为什么不是风险对冲，而是风险转移？
-
老师，我们是一般纳税人事旅游行业实行差额征收，24年有笔成本发票80万收到了，由于疏忽，25年5月才发现，可以直接做到25年的成本里面吗
-
乡里面的租赁费（没生产，属于管理费），没有发票，汇算清缴时具体在哪个表调整
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那这9万的成本在汇算清缴怎么填申报表？
填写纳税调整项目明细表 扣除类 其他 填减
如果需要缴税分录是这样做:借以前年度损益调整 应交税费–应交企业所得税 贷银行存款，结转以前年度损益调整科目:借利润分配–未分配利润 贷以前年度损益调整？如果不需要缴税分录:借以前年度损益调整 贷银行存款，同时借利润分配–未分期利润 贷以前年度损益调整？
借 以前年度损益调整 贷 其他应付款 借 应交税费-企业所得税 贷 以前年度损益调整 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
它这种是报销的发票，用公账支付，所以贷银行存款，如果是冲借款就贷其他应付款，21年是亏损的不用交汇算清缴企业所得税，也要用应交税费–应交企业所得税科目？
那不需要用到应交税费科目
公账支付，所以贷银行存款，如果是冲借款就贷其他应付款， 对的