老师，我想问下自产自销农产品企业做汇算清缴时填写所得减免优惠明细表时，营业外收入填入项目收入还是应分摊期间费用里面？

我刚查了下之前会计做无票收入，算了1个点增值税，结转到营业外收入啦

那就是算到收入里面对吧

借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以的，你们不是免费的吗？

不需要再做应交税费的。

是的，那笔分录我要调整吧

老师，我还想问下如果公司调整了业务招待费，我账面要做调整吗？公司是亏损状态

那笔分录已经跨年了，不用调整的营业外收入，在主表里面的营业外收入填写就可以的。

招待费调整如果是超过比例的调整，不需要做账务处理。

以后申报报表还是按账面申报就是对吧

好对的是的是这么做的。

好的，老师，但是未分配利润，所得税会有差异，不管是吧，账面上还是保持不变不做调整